內控機制
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    本校於101年3月7日通過「南華大學內部控制稽核小組設置及實施辦法」。據以成立南華大學內部控制稽核小組。稽核小組置委員9至13人,由校長指派具稽核或行政主管經驗者擔任之,由行政副校長擔任召集人,文書業務由秘書室人員兼辦之。稽核小組委員任期2年,於聘期屆滿前2個月開始改聘,委員連任以不超過二分之一為宜。

 

稽核小組任務

一、學校之人事活動、財務活動、業務活動、教學事務活動、學生事務活動、總務活動、研究發展活動及資訊處理活動之事後查核。

二、現金出納處理之事後查核。

三、學校現金、銀行存款及有價證券之盤點。

四、財務上增進效率與減少不經濟支出之查核及建議。

五、學校之專案稽核事項。

六、文書人員之職務為協助文書編輯、文卷管理、公文處理等事務及召集人交辦工作。

 

稽核小組稽核時程

一、每學期至少召開小組會議2次,會議得請校內各單位選派代表列席報告說明。

二、每年8月完成當學年度稽核計畫之陳核。

三、按時完成當學年度稽核報告、追蹤報告之陳核。

 

本校內部稽核作業流程

 

圖 內部作業稽核流程

 

本校內部控制機小組執行內部稽核程序

圖 內部稽核程序圖

受稽核單位及稽核事項

表9-1 受稽核單位及稽核事項一覽表

受稽核單位

教務處

學生註冊、課程規劃、學生選課、成績管理、學籍管理、畢業資料審查、碩士班招生、博士班招生、大學部學生轉學考試、學士後第二專長(學士後殯葬業務行銷學程)、推廣教育事務、期中預警及補救教學、教師教學意見調查及個資保護等

學務處

課外活動、畢業典禮、成年禮、生活輔導(住宿生、賃居生、餐廳衛生)、學生獎懲、諮商輔導、衛生保健、校園安全災害管理及學生緊急狀況處理、就學貸款、學生就學獎助學金、服務學習、學生兵役、弱勢學生輔導協助及個資保護等

總務處

財務採購、環境維護、車輛及通勤管理、校警勤務、營建修繕、財產管理、宿舍管理、教學設備維修、現金收入、票據託收兌現、有價證券管理及個資保護等

就學服務處

招生宣導、大學部學生入學(除轉學考試、學士後第二專長【學士後殯葬業務行銷學程】)、就學服務及個資保護等

人事室

聘僱、薪資、福利及保險、退撫及資遣、差勤、教育訓練、教職員進修、職工考核、專案獎懲及個資保護等

會計室

預算與決算之編製、款項預支與沖銷、學雜費收入與退費、會計憑證管理、財產折舊、所得稅結算申報、二代健保補充保費收取、財務資訊與非財務資訊之揭露及個資保護等

秘書室

行政及校務會議經辦、內部組織架構、校長信箱、公文管理、公關業務、內部控制稽核業務及個資保護等

圖書館

圖資及期刊採購、圖資及期刊典藏、圖資及期刊借閱、視聽器材借用、博碩士論文上傳、考古題檔案上傳及個資保護等

資訊中心

資訊安全業務、校務行政系統資料備份、電腦教室管理、硬體及系統軟體之使用及維護作業、教師教學平台管理、校園網頁管理及個資保護等

國際及兩岸交流處

國際交流及合作、跨國雙聯學制、締結姊妹校、招收外籍學生、台灣獎學金業務及個資保護等

校務及研究發展處

獎補助業務、系所及招生人數增減調整、研究計畫申請及個資保護等

產業合作及職涯發展處

產學合作事項、創新育成業務、職涯輔導、職場實習、校友聯繫及個資保護等

教學發展中心

教學卓越計畫、教師工作坊活動、教學助理業務及個資保護等

通識教育中心

成年禮講座、課程排課、通識學分抵免、通識畢業學分審核及個資保護等

各學院

(含中心)

系所(中心)會議、課程及教評會議召開、學位考試等及個資保護等

 

執行成效

    自辦法制定後,本校每年依據辦法執行內部稽核工作,定期追蹤年度內部控制稽核報告揭露及缺失改善情況,並持續查核各項作業現況與作業規範(SOP)之差異,適時提供改進建議,以協助校長檢核內部控制制度之有效程度,衡量本校營運之效果及效率,確保內部控制制度得以持續有效運作。2016年執行稽核業務期間為4月1日至6月10日,成果報告於2016年11月公布。相關資料詳見南華大學網頁之「校務資訊專區」。

 

 

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